SCHENKEN OF NALATEN : WELKE VORM VAN LIBERALITEIT KIEZEN ?
Marc Gielis
Tijdens deze opleiding stellen we de fundamentele vraag : is het beter te schenken met een warme of met een koude hand ?
Hoewel schenkingen en legaten beide behoren tot de familie van de liberaliteiten, verschillen ze op vele punten grondig van elkaar.
Samen analyseren we wat hen verbindt en wat hen onderscheidt — zowel juridisch als fiscaal.
De overdracht van aandelen in een familiale vennootschap kan onder voorwaarden aan een gunstig tarief gebeuren. Tot nu toe gold dit ook wanneer de vennootschap residentieel vastgoed bezat en tot 31/12/2025 was het een “alles of niets”-regel. Sedert 1 januari 2026 echter, wordt vastgoed dat tot bewoning wordt aangewend of bestemd is (inclusief bouwgronden) expliciet uitgesloten van de gunstregeling. Ook dit komt ter sprake.
Programma
- De essentiële kenmerken van schenkingen en testamenten
- Toestemming, bekwaamheid en oorzaak van de liberaliteit
- De verschillende types schenkingen (rechtstreeks, onrechtstreeks, handgift, …)
- De verschillende types testamenten
- Het beding van terugkeer
- Het recht op inkorting (droit de réduction)
- De inbreng van liberaliteiten
- De specifieke situatie van echtgenoten
- Schenking van een familiale vennootschap
- Het legaat van residuo
- Testament versus aanwasbeding
- Successierechten versus schenkingsrechten
- Enz.
WAAROM DEELNEMEN ? Niet alleen krijgt u in een kort bestek een glasheldere kijk op de materie en de problematiek, maar heeft u zelf specifieke vragen vóór, tijdens of na de opleiding, dan kunt u deze steeds via ons overmaken aan de spreker, die u een concreet en individueel antwoord zal bezorgen.
Marc Gielis is gecertificeerd belastingadviseur. Hij heeft 30 jaar (tot eind 2019) gewerkt bij Bank J.Van Breda en C° NV te Antwerpen als fiscaal en patrimoniaal planner, waarna hij de stap naar het zelfstandig beroepsleven heeft gezet en is tax partner bij Baker Tilly.
Hij is licentiaat/master Handelswetenschappen, gegradueerde in de Fiscale Wetgeving en gegradueerde in de Bedrijfsadministratie. Tevens heeft hij een jaaropleiding met vrucht afgelegd als ‘Advisor of Personal Financial Planning‘. Marc begeleidt in zijn functie dagelijks uitoefenaars van vrije beroepen en ondernemers bij het optimaliseren van hun fiscale situatie. Tevens is hij voorzitter in de examencommissie bij het ITAA, auteur van een aantal fiscale boeken en gastdocent aan Odisee Brussel en Vives/Brugge Business School. Ook is hij een gewaardeerd spreker voor een aantal beroepsverenigingen.
